Бухгалтерский учет суточных проводки

Бухгалтерский учет суточных проводки

Проводка командировочные расходы


admin31.03.2019Оставить комментарий на Содержание

  1. Транспортные расходы
  2. Начисление в программе «1С: Зарплата и управление персоналом»
  3. Расчет командировочных расходов и взаиморасчеты с подотчетным лицом
  4. Проводки по расчету командировочных расходов и взаиморасчетов с подотчетными лицами
    • Произведен расчет с подотчетным лицом
    • Интересные публикации:
  5. Интересные публикации:
  6. Авансовый отчёт
  7. Как настроить программу «1С»
  8. Начисление в программе «1С: Бухгалтерия»
  9. Решение задачи по расчету командировочных расходов и взаиморасчетов с подотчетными лицами
    • Оплата суточных
    • Расходы на проживание в командировке
    • Транспортные расходы
    • Авансовый отчёт
  10. Учитываем сверхлимитные суточные в программе «1с»
  11. Что происходит при выгрузке данных
  12. Оплата суточных
  13. Условие задачи по расчету командировочных расходов и взаиморасчетов с подотчетными лицами
  14. Произведен расчет с подотчетным лицом
  15. Расходы на проживание в командировке

Расчет командировочных расходов и взаиморасчеты с подотчетным лицом

Операции по учету командировочных расходов и взаиморасчетов с подотчетными лицами обычно включают в себя:

  1. выдачу денежных средств под отчет, проведение взаиморасчетов с подотчетным лицом, возврат неиспользованного остатка подотчетных сумм и т.д.
  2. учет расходов на проезд;
  3. учет расходов на проживание;
  4. учет командировочных расходов;

Из кассы выданы в подотчет денежные средства на командировочные расходы сотруднику предприятия в размере 10 000 руб. Продолжительность командировки 5 дней.

Продолжительность проживания в гостинице 5 дней. Стоимость проживания в гостинице 3 540 руб.

в сутки в т.ч. НДС. Расходы на проезд в обе стороны 5 900 руб. в т.ч. НДС. Сотрудником по окончании командировки представлен авансовый отчет за командировку в связи с общехозяйственными целями. За каждый день нахождения в командировке (в том числе и за время нахождения в пути) сотруднику выплачиваются суточные.

Учитываем командировочные расходы грамотно и эффективно

Как отразить суточные в авансовом отчете

Командировка – это выезд работника в другой населенный пункт для выполнения определенного служебного задания по поручению руководства.

Как правильно оформить командировку?

Разберем последовательно этапы оформления командировки: документы, которые нужно заполнить, отражение необходимых бухгалтерских проводок, правильный учет командировочных расходов.Оформление документовОдним из важных моментов правильного оформления командировки – это заполнение необходимых командировочных документов.

К ним относятся:Изменения с 2015 год: оформлять командировочное удостоверение и служебное задание больше не нужно. Подробности читайте здесь.Первым делом нужно заполнить служебное задание, в котором необходимо отразить информацию о сотруднике, направляемом в поездку, о задачах, которые ему поставлены.

Разработана унифицированная форма Т-10а, которой и стоит воспользоваться при оформлении служебного задания.

Бухгалтерские проводки по учету суточных при командировке

Составление бухгалтерских проводок по суточным выплатам сотрудникам для командировок осуществляется в следующей последовательности: — расчет суточных на основании установленных на предприятии размеров выплат в рублях и иностранной валюте (основание – приказ руководства на отправку работника в командировку, который может быть составлен на основании унифицированной формы );- выплата денежных средств сотруднику наличными или безналичным перечислением;- расчет НДФЛ и начисление страховых взносов с сумм, превышающих установленный законодательством лимит (независимо от установленного лимита на предприятии);- перечисление налогов и взносов в контролирующие органы (ИФНС России).

 Часто бывают ситуации, когда по распоряжению руководства сотрудника отправляют в рабочие поездки по вопросам фирмы – командировки. Действующим законодательством РФ предусмотрена обязанность организаций погашать

Порядок учета командировочных расходов в 2020-2020 годах

> > > Налог-налог 27 февраля 2020 57422 Учет командировочных расходов в 2020-2020 годах имеет свои особенности. Рассмотрим, какими документами должен руководствоваться бухгалтер, чтобы правильно рассчитать и учесть расходы на командировку.

Многие компании и ИП в процессе своей деятельности сталкиваются с необходимостью отправить сотрудников в поездку вне места постоянной работы с целью выполнения определенных поручений.

Такая поездка называется командировкой (ст. 161 ТК РФ). При этом работодатель обязан сохранить за командированным работником его трудовое место, средний заработок, а также возместить понесенные им издержки, перечень которых установлен законодательством.

Проводки по командировочным и представительским расходам

Вести бизнес в современных рыночных условиях без служебных командировок и представительских расходов на официальные встречи с партнерами практически невозможно, так как наличие деловых связей с другими компаниями важно для успешного развития в будущем.

Чтобы правильно и обоснованно учитывать командировочные расходы, бухгалтер должен иметь надлежащим образом оформленные документы, подтверждающие факт хозяйственной операции.
Как отражаются такие расходы в бухгалтерском учете, что к ним относится, как они должны быть оформлены и какие проводки по ним формируются — рассмотрим далее. К командировочным расходам относятся:

  1. Расходы по найму жилья;
  2. Иные расходы с разрешения работодателя.
  3. Суточные расходы;
  4. Расходы по проезду;

Также командировкой может считаться однодневный выезд или проезд дистанционного работника в офис компании.

Оглавление Затраты, связанные с командировочными и представительскими расходами предприятий, включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией.

Бухгалтерская проводка по сверхнормативным суточным на каком счете отразить пример

НДС 763 руб.) НДС также выделен отдельной строкой.Проводки бухучета командировочных расходов: Сумма Дебет Кредит Название операции 20000 71 50 Выданы денежные средства под отчет из кассы 6780 20 71 Списаны расходы на билеты без учета НДС 1220 19 71 Выделен НДС по расходам на билеты 1220 68.НДС 19 НДС направлен к вычету 4237 20 71 Списаны расходы на гостиницу без учета НДС 763 19 71 Выделен НДС по расходам на гостиницу 763 68.НДС 19 НДС направлен к вычету 5000 20 71 Списаны суточные 2000 50 71 Работником возвращены оставшиеся денежные средства в кассу предприятия Вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Консультация бесплатная Москва, Московская область звоните: +7(499) 703-47-98 Звонок в один клик Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7(812) 309-13-76 Звонок в один клик Оцените качество статьи.

Важно! Все командировочные расходы, кроме суточных, должны быть подтверждены документально и экономически обоснованными.

Жилье 20.12.2016 26 71 14 600,00 Суточные 20.12.2016 26 71 10 000,00 Прочие расходы 20.12.2016 26 71 14 000,00 Дорога Сухум — Москва 20.12.2016 50 71 400,00 Возврат неизрасходованных денежных средств КО-1 31.12.2016 70 68 2 119,00 Удержан НДФЛ с командировочных расходов Бухгалтерский учет представительских расходов К представительским расходам относят:

Бух проводка суточные

— — И бухгалтерский учет командировочных расходов организацией-заказчиком в данном случае не ведётся, это будет являться оплатой услуг организации-исполнителя. В договоре желательно указать, что это возмещаемые расходы или переменная часть стоимости услуг, которая рассчитывается исходя из фактических затрат на командировку работников исполнителя, а также предусмотреть, надо ли предоставлять копии документов, и сроки.

Оформление командировочных расходов необходимо заказчику только для проверки их стоимости, но не для отражения в бухгалтерском учете. При этом надо учитывать, что если исполнитель применяет общую систему налогообложения, то на стоимость возмещаемых услуг необходимо начислять НДС (Письмо Минфина от 22 апреля 2015 г.